安監問題被細究 贛鋒鋰業再融資面臨嚴審
2017年07月14日 9:16 38407次瀏覽 來源： 上海證券報 分類： 上市公司
近日，贛鋒鋰業可轉債項目收到證監會發行監管部反饋意見，反饋意見明確要求公司披露報告期內受到安監、環保等行政處罰的情況，及相應采取的整改措施。
安監問題或影響再融資
今年4月，贛鋒鋰業發布《可轉換公司債券預案》，擬發行可轉換公司債券的募集資金總額不超過9.50億元，未來將投入3個募投項目。
針對上述再融資預案，證監會日前披露了反饋意見。反饋意見要求公司補充說明報告期內受到安監、環保等行政處罰的情況，及相應采取的整改措施，并 說明是否存在《國務院關于進一步加強企業安全生產工作的通知》第30條“重大隱患整改不力”的情況，是否屬于《上市公司證券發行管理辦法》第九條第 （二）、（三）項情形。請保薦機構和律師發表核查意見。
《國務院關于進一步加強企業安全生產工作的通知》第30條規定，加大對事故企業的處罰力度。對于發生重大、特別重大生產安全責任事故或一年內發 生2次以上較大生產安全責任事故并負主要責任的企業，以及存在重大隱患整改不力的企業，由省級及以上安全監管監察部門會同有關行業主管部門向社會公告，并 向投資、國土資源、建設、銀行、證券等主管部門通報，一年內嚴格限制新增的項目核準、用地審批、證券融資等，并作為銀行貸款等的重要參考依據。
2015年8月，贛鋒鋰業發行股份收購深圳美拜100%股權，總對價為3.65億元。然而不到一年，深圳美拜在2016年間發生兩次火災事故，共計造成經濟損失4962.04萬元。
實際上，今年以來，已有多家公司公開發行因環保原因受阻。4月，山東元利科技股份有限公司首發被否，發審委提出的主要問題包括，報告期內公司環 保設施的運行及其環保投入等是否符合法律法規的要求，發行人的環保措施是否有效等。山東先達農化股份有限公司首發審核在經歷一次暫緩表決后，也被詢問安全 生產、環保等方面問題。
針對火災事故，反饋意見要求說明具體情況及對公司生產經營和財務數據的影響情況，深圳美拜的整改情況及進展，預計何時可以恢復生產及對以后年度經營業績的影響。
7月以來兩收監管函
事實上，7月以來，贛鋒鋰業已因逾期披露社會責任報告和業績預告與實際業績差異較大等原因，已收到兩份深交所監管函。
據介紹，贛鋒鋰業此次可轉債募集資金將投入3個項目，其中，年產6億瓦時高容量鋰離子動力電池項目擬使用募集資金2.88億元，年產1.5萬噸電池級碳酸鋰建設項目擬使用3.60億元，年產2萬噸單水氫氧化鋰項目擬使用3.02億元。
反饋意見要求說明并披露此次各募投項目具體投資數額安排明細，投資數額的測算依據和測算過程，各項投資構成是否屬于資本性支出，募投項目投資進度安排情況，并結合相關行業主要公司的收入及盈利情況說明本次募投各項目收益情況的具體測算過程、測算依據及合理性。
同時，反饋意見還要公司披露，截至發行人第四屆董事會第二次會議前，本次高容量鋰離子動力電池項目、電池級碳酸鋰建設項目的建設進展、已投資金額、資金來源等情況，并請說明本次募集資金是否會用于置換董事會決議日前已投資金額。
贛鋒鋰業在公告中解釋，深圳美拜2016年7月第二次火災事故后雖一直處于停產狀態，但主要生產線設備和產品均未受到損壞，完全具備恢復生產的條件，此后也一直再與相關部門溝通協調，希望允許恢復生產。
由于贛鋒鋰業財務部門和原股東李萬春認為深圳美拜仍然存在恢復生產的可能性和持續盈利能力，應該采用收益法進行評估。而中介機構認為只要深圳美 拜沒有收到政府同意恢復生產的批復，就具有不確定性；深圳美拜沒有生產，就不具備持續盈利能力等原因，應該采用資產基礎法進行評估。雙方對減值測試應該采 用的方法未達成一致意見，從而導致業績預告未能及時做出修正。
目前，深圳美拜仍處于停產整頓狀態。
責任編輯：李錚
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